个税计算器

覆盖月度预扣、年度汇算、年终奖、劳务稿酬、经营所得 5 大场景。数据本地处理，不上传。入门：专项附加扣除指南 · 税率表

收入与五险一金

月税前工资（元）月个人五险一金月其他扣除（年金等）

专项附加扣除（每月）

子女教育（孩数×2000）婴幼儿照护（<3岁孩数×2000）继续教育（学历 400）住房贷款利息（首套 1000）住房租金（1500/1100/800）赡养老人（独生 3000 / 非独 ≤1500）

全年税后到手
—

每月专项附加

—

每月减除合计

—

全年税前

—

全年应缴税

—

全年综合税率

—

12 个月预扣明细

月	累计应纳	累计税	本月预扣	本月到手

综合所得收入（年度，税前）

工资薪金合计劳务报酬合计（80% 计入）稿酬合计（56% 计入）特许权使用费合计（80%）

扣除（年度）

五险一金（个人部分）专项附加扣除合计其他扣除（年金等）公益慈善捐赠

已预缴

全年已预扣预缴税额

应退（-）/ 应补（+）
—

综合所得收入额

—

总扣除

—

应纳税所得额

—

适用税率

—

全年应纳税额

—

汇算时间：次年 3-6 月。"应退"代表预扣多了可退税。

输入

年终奖金额（元）本年度综合应纳税所得额
（不含年终奖）

综合应纳税所得额 = 全年工资 − 60000 − 全年社保 − 专项附加扣除 − 其他。可在"年度汇算"算出。

推荐方案
—

A：单独计税（月度税率表）

应纳税额

—

适用税率

—

B：并入综合所得

奖金税额增量

—

适用税率

—

合计应纳税

—

⚠️ 年终奖陷阱：36000→36001 元，单独计税从 1080→3390，多 1 元多税 2310 元。

输入

本次税前收入（元）

所得类型

劳务稿酬特许权

预扣不等于最终税额，年度汇算时并入综合所得，可能多退少补。

本次到手
—

应纳税所得

—

预扣率

—

单次预扣税

—

年度并入综合

—

预扣率说明

劳务报酬：≤2万 20% / 2-5万 30%（速扣 2000）/ >5万 40%（速扣 7000）。
稿酬：减除费用 ×70% 后按 20% 预扣。
特许权：减除费用后按 20% 预扣。
减除费用：单次≤4000 减 800；>4000 减 20%。

输入

年总收入（元）年总成本费用其他可扣除（公益等）本年实际经营月数

业主本人享受 5000/月起征点，按经营月数折算。

应纳税额
—

应纳税所得

—

适用税率

—

速算扣除数

—

5%-35% 五级超额累进，不并入综合所得。

计算口径说明

累计预扣预缴法（2019 年起）：每月按"截至当月累计应纳税所得额"查表算累计税，减去前期已预扣，得到本月预扣
专项附加扣除标准：以 2023-08 调整后金额为准（子女教育/婴幼儿照护各 2000、独生赡养老人 3000）
年终奖单独计税政策延续至 2027 年底，之后或并入综合所得
劳务报酬等并入年度汇算后，可能补退；高收入劳务收入往往年度税额低于已预扣
本计算器不处理：股权激励、解除劳动关系一次性补偿、退休金等特殊场景，请咨询专业税务顾问
结果仅供参考，最终以税务机关核定为准

免责声明：本工具仅为个税法规公式的演示与教学，不提供税务咨询、税务代理、纳税筹划服务。实际纳税情况以税务机关核定为准。具体涉税事项请咨询税务机关或注册税务师。